Kirjoittanut Cimson Yrityspalveluiden kehitysjohtaja,
Jos olet joskus suunnitellut yrittäjyyttä, olet luultavasti kuullut toiminimestä ja kevytyrittäjyydestä. Monet aloittavat yrittäjät eivät tiedäkään, kannattaisiko heidän olla kevytyrittäjä vai toiminimiyrittäjä. Molemmat sopivat yksinyrittäjälle, mutta erot näkyvät heti ensimmäisessä laskussa, kirjanpidossa ja siinä, kuinka paljon vastuuta olet valmis kantamaan.
Kevytyrittäjyys tuntuu monesta helpolta tavalta kokeilla yrittäjyyttä ilman byrokratiaa. Toiminimi taas vaatii enemmän alkuun, mutta maksaa itsensä usein nopeasti takaisin, kun laskutus vakiintuu.
Tässä artikkelissa käydään läpi, mitä erot käytännössä tarkoittavat, paljonko kumpikin vaihtoehto maksaa ja missä vaiheessa kannattaa vaihtaa kevytyrittäjyydestä toiminimeen.
💡 Asiantuntijan kommentti: Monesti kevytyrittäjyyttä ajatellaan helpompana tapana harjoittaa yrittäjyyttä, vaikka tosiasiassa toiminimiyrittäjyys ei ole välttämättä yhtään työläämpi vaihtoehto. Toki tämä riippuu myös liiketoiminnan luonteesta.
Mitä kevytyrittäjyys tarkoittaa?
Kevytyrittäjyys ei ole virallinen yritysmuoto, vaikka moni niin luuleekin. Se on tapa laskuttaa omasta työstä ilman oman yrityksen perustamista.
Käytännössä kevytyrittäjä käyttää laskutuspalvelua. Palvelu lainaa laskutukseen oman Y-tunnuksensa, jolloin sinun ei tarvitse perustaa yritystä eikä rekisteröityä kaupparekisteriin.
Laskutus etenee näin:
- Sovit työstä ja hinnasta asiakkaan kanssa.
- Teet laskun laskutuspalvelun järjestelmässä.
- Asiakas maksaa laskun palvelun tilille.
- Palvelu vähentää oman palkkionsa, verot ja lakisääteiset maksut.
- Loppusumma tulee sinulle palkkana tai työkorvauksena.
Palvelu hoitaa myös kirjanpidon ja viranomaisilmoitukset puolestasi, joten sinun ei tarvitse osata kirjanpidon perusteita aloittaessasi.
Tämä tekee kevytyrittäjyydestä nopean tavan aloittaa. Et tarvitse Y-tunnusta, yrityksen pankkitiliä etkä kirjanpito-ohjelmaa. Hintana on laskutuspalvelun palkkio, joka vähennetään jokaisesta laskusta.
Mitä toiminimi tarkoittaa?
Toiminimi on virallinen yritysmuoto, jossa toimit yksityisenä elinkeinonharjoittajana omalla nimelläsi. Saat oman Y-tunnuksen ja vastaat yrityksen toiminnasta koko henkilökohtaisella omaisuudellasi.
Toiminimi perustetaan tekemällä perustamisilmoitus YTJ-palvelussa, joka välittää tiedot Patentti- ja rekisterihallitukselle sekä Verohallinnolle. Perustaminen etenee näin:
- Teet perustamisilmoituksen YTJ:ssä.
- Saat Y-tunnuksen käyttöösi.
- Avaat yritykselle oman pankkitilin.
- Rekisteröidyt arvonlisäverovelvolliseksi, jos liikevaihtosi ylittää 20 000 euroa vuodessa.
- Aloitat kirjanpidon pitämisen, joko itse tai tilitoimiston kautta.
Voit lukea lisää toiminimen perustamisesta artikkelistamme: Miten perustaa yritys?
Toisin kuin kevytyrittäjyydessä, vastuu kirjanpidosta ja ilmoituksista on aina sinulla itselläsi, vaikka ulkoistaisit tekemisen tilitoimistolle. Toiminimiyrittäjä jaetaan lain mukaan liikkeenharjoittajaan tai ammatinharjoittajaan riippuen siitä, onko käytössä erillinen toimitila. Jako vaikuttaa lähinnä kaupparekisteri-ilmoitusvelvollisuuteen, ei arkiseen tekemiseen.
Toiminimi ei maksa laskutuksesta prosenttiosuutta kenellekään. Kulut muodostuvat kiinteistä eristä, kuten kirjanpidosta ja mahdollisista vakuutuksista, jolloin isompi liikevaihto ei nosta kuluja samassa suhteessa kuin kevytyrittäjyydessä.
Kevytyrittäjyyden ja toiminimen erot pähkinänkuoressa
Kevytyrittäjyyden ja toiminimiyrittäjyyden merkittävin ero liittyy Y-tunnukseen. Kevytyrittäjä laskuttaa asiakkaitaan laskutuspalvelun Y-tunnuksen kautta, kun taas toiminimiyrittäjällä on oma Y-tunnus ja hän toimii itsenäisenä yrittäjänä. Alla oleva vertailutaulukko vielä havainnollistaa kevytyrittäjyyden ja toiminimiyrittäjyyden keskeisiä eroavaisuuksia.
Kevyt yrittäjyyden ja toiminimen erot
| Kevytyrittäjä (ilman omaa Y-tunnusta) | Toiminimi | |
|---|---|---|
| Y-tunnus | Ei omaa. Käytät laskutuspalvelun Y-tunnusta. Et näy yritysrekistereissä omalla nimelläsi. | Oma Y-tunnus perustamisen yhteydessä. Ilmoitus YTJ:ssä (PRH ja Verohallinto). |
| Kirjanpito | Et ole kirjanpitovelvollinen. Laskutuspalvelu hoitaa kirjanpidon ja viranomaisilmoitukset. | Olet kirjanpitovelvollinen. Hoidat itse tai ostat tilitoimistolta. Tarvitset myös laskutusohjelman, jos hoidat itse. |
| ALV-velvollisuus | Ei koske sinua henkilökohtaisesti. Laskutuspalvelu lähettää laskun omana yrityksenään ja käsittelee arvonlisäveron. | 20 000 euron liikevaihtoraja (AVL 3 §). Rajaa tarkastellaan sekä kuluvalta että edeltävältä kalenterivuodelta. Jos raja ylittyy kesken vuoden, velvollisuus alkaa heti ylityshetkestä. |
| Verotus | Laskutuspalvelun kautta saatu tulo verotetaan henkilökohtaisen verokortin mukaan ansiotulona. | Elinkeinotoiminnan tulos. Verotettavasta tuloksesta vähennetään automaattisesti 5 prosentin yrittäjävähennys (TVL 30 a §). |
| Vastuu ja riski | Vastaat omasta työstäsi ja tekemistäsi sopimuksista. Vastuuvakuutus kannattaa tarkistaa: osa laskutuspalveluista sisällyttää sen palveluun, osa ei. | Vastaat sitoumuksista henkilökohtaisesti. Toiminimi ei ole sinusta erillinen oikeushenkilö. |
| Sopimusten tekeminen | Sovit työstä ja hinnasta itse asiakkaan kanssa, mutta laskutus kulkee laskutuspalvelun nimissä. | Teet sopimukset omissa nimissäsi. Voit hakeutua ennakkoperintärekisteriin ja ALV-rekisteriin. |
| Luotettavuus asiakkaan silmissä | Et löydy YTJ:stä, joten asiakas ei voi tarkistaa taustaasi yritysrekisteristä. B2B-asiakkaille tämä voi olla este. | Löydyt julkisista rekistereistä. Asiakas näkee Y-tunnuksen, ALV-rekisteröinnin ja ennakkoperintärekisterin tilanteen itse. |
| Kulut ja vähennykset | Ei kiinteitä taloushallinnon kuluja. Palvelumaksu peritään vasta palkkiosta. | Kiinteitä kuluja kirjanpidosta. Voit vähentää verotuksessa työhön liittyvät hankinnat, kuten laitteet, työkalut ja markkinoinnin. |
| YEL | Pakollinen, kun työtulo ylittää 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Työtulon määrittelyssä voidaan huomioida laskutuksen kokonaismäärä. | Sama raja, samat ehdot. |
Nämä asiat kannattaa huomioida 💡
Kevytyrittäjä on yrittäjä, vaikka verotuksessa tilanne näyttää toisenlaiselta. Ilman omaa Y-tunnusta toimiva kevytyrittäjä rinnastuu verotuksessa palkansaajaan, mutta työttömyysturvan ja eläkevakuuttamisen näkökulmasta hänet katsotaan yrittäjäksi. Tämä ristiriita tulee monelle yllätyksenä. Tämä tarkoittaa, että menetät palkansaajan työttömyysturvan, mutta et automaattisesti saa tilalle yrittäjän ansioturvaa.
YEL-vakuuttamisen ja yrittäjän ansioturvan tulorajat poikkeavat toisistaan, mikä voi tulla monelle yllätyksenä. Vuonna 2026 YEL-vakuutus tulee pakolliseksi, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Sen sijaan yrittäjän työttömyysturvan alaraja on 15 481 euroa vuodessa. Näiden rajojen väliin jää tilanne, jossa yrittäjä maksaa pakollisia YEL-maksuja, mutta ei vielä kerrytä oikeutta ansiopäivärahaan. Siksi työtulon taso kannattaa arvioida huolellisesti ennen sen lopullista vahvistamista.
”Kevytyrittäjyys omalla y-tunnuksella” tarkoittaa käytännössä yksityistä elinkeinonharjoittajaa eli toiminimeä, vaikka laskutuspalvelu hoitaisi kirjanpidon, laskutuksen ja veroilmoituksen.
ALV-raja ei ole henkilökohtainen kevytyrittäjän raja. Jos laskutat ilman omaa Y-tunnusta, 20 000 euron raja ei koske sinua eikä tarkoita, että voisit laskuttaa sen alle ilman arvonlisäveroa. Verollinen työ laskutetaan arvonlisäverollisena palvelun kautta normaalisti.
Kumpi kannattaa valita, kevytyrittäjyys vai toiminimi?
Kevytyrittäjyys sopii hyvin silloin, kun haluat testata liikeideaasi, tehdä satunnaisia keikkoja tai laskuttaa sivutoimisesti. Hallinnollinen taakka ja kiinteät kulut pysyvät yleensä pienempinä, eikä yrittäjyyteen tarvitse sitoutua samalla tavalla kuin toiminimellä.
Toiminimi puolestaan alkaa olla järkevä vaihtoehto, kun toiminta muuttuu säännölliseksi, liikevaihto kasvaa tai asiakkaat odottavat omaa Y-tunnusta ja ALV-rekisteröintiä. Myös hankintojen vähennysoikeudella on merkitystä, jos yritystoimintaan liittyy esimerkiksi laite- tai ohjelmistohankintoja.
Kevytyrittäjyyden ja toiminimen kulut
Kulurakenne on näissä kahdessa mallissa hyvin erilainen. Kevytyrittäjä maksaa yleensä prosenttiosuuden laskutuksestaan, kun taas toiminimiyrittäjällä kulut muodostuvat pääasiassa kiinteistä kuukausimaksuista. Pähkinänkuoressa, pienellä laskutuksella kevytyrittäjyys on halvempi. Tietyssä vaiheessa toiminimi muuttuu edullisemmaksi. Seuraavissa osiossa näytetään, missä liikevaihtoluokassa tämä tapahtuu.
Laskutuspalvelun kokonaispalkkio 8/2026
Palvelumaksu peritään vasta kun asiakas on maksanut laskusi. Kiinteitä kuukausimaksuja ei ole. Mainostettu prosentti ei kuitenkaan ole koko hinta, koska useimmilla palveluilla on pakollinen turvapaketti erikseen.
Luvut on tarkistettu palveluiden omista hinnastoista elokuussa 2026.
| Palvelu | Palvelumaksu | Pakollinen lisä | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| UKKO Kevytyrittäjä | 5 % | UKKO Turva 3 % | 8 % |
| OP Kevytyrittäjä, Y-tunnukseton | 5 % | Turva 2,5 % | 7,5 % |
| Eezy Kevytyrittäjät | 4 %, alenee 2 %:iin laskutuksen kertyessä | EezyTurva 3 % | 7 % aluksi |
Maksu lasketaan laskun arvonlisäverottomasta summasta. Palvelumaksun päälle tulee arvonlisävero 25,5 %, jota kevytyrittäjä ei voi vähentää. Hinnat tarkistettu palveluntarjoajien omilta sivuilta 18.8.2026.
Toiminimen kulut
Kirjanpito on suurin yksittäinen erä. Pienen toiminimen kirjanpito maksaa tyypillisesti n. 70-110 euroa kuukaudessa ilman arvonlisäveroa. Hintaan vaikuttaa eniten tositemäärä. Kuukausihinta ei ole kuitenkaan koko kulu. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan usein erikseen, samoin myös kirjanpito-ohjelmisto. Erikseen veloitettu toiminimen tilinpäätös maksaa tavallisesti 150-250 euroa.
Realistinen kiinteä vuosikulu pienelle toiminimelle on siis noin 1 000-1 700 euroa ilman arvonlisäveroa. Vakuutukset tulevat tämän päälle ja ovat riippuvaisia toimialasta. Voitkin lukea hinnoittelusta lisää rakentamastamme kirjanpidon hintaoppaasta.
Tiesitkö? Toiminimellä vähennät tilitoimiston laskun arvonlisäveron, kun olet ALV-rekisterissä. Veroton hinta on siis todellinen hintasi. Kevytyrittäjä taas maksaa palvelumaksunsa arvonlisäveron omasta pussistaan. Toiminimi saa lisäksi automaattisen 5 prosentin yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tuloksesta.
Missä pisteessä toiminimi tulee sitten halvemmaksi?
Laskutuspalvelu ottaa prosentin joka laskusta. Tilitoimisto veloittaa saman summan joka kuukausi. Siksi toinen kulu kasvaa laskutuksen mukana ja toinen ei. Kaaviossa toiminimen kulu on 1 300 euroa vuodessa ja laskutuspalvelun maksu 7,5 prosenttia vuosilaskutuksesta. Viivat kohtaavat noin 17 300 eurossa. Sen jälkeen toiminimi on halvempi.
Tarvitsetko apua toiminimen kirjanpitoon?
Jos olet kiinnostunut toiminimen kirjanpidosta ja haluaisit tarjouksen, ota yhteyttä. Kerro liikevaihtoarviosi ja suunnilleen kuinka monta tositetta kuukaudessa syntyy, niin saat meiltä selkeän hinnan, jossa kaikki on eritelty auki. Autamme myös tarvittaessa toiminimen perustamisessa, joten saat saman luukun kautta myös tähän.
